Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?

Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.

Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.

Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Часто задаваемые вопросы

— Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

— Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

За какой период можно получить налоговый вычет

Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.

Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.

Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.

Документы, подтверждающие право вычета

Чтобы воспользоваться имущественным вычетом при приобретении имущества нужно собрать пакет документов. Конкретный перечень, определяется в зависимости от вида жизненной ситуации. В таблице приведены наборы документов при типичных ситуациях:

Инструкция по получению налогового вычета и необходимая документация

Получить налоговый вычет при покупке квартиры можно у нанимателя работника (стороны, предоставляющей работу) или непосредственно в налоговой. Алгоритм, при непосредственной заявке в службу по сбору налогов:

1. Осуществить сбор необходимой документации, задачей которой становится подтверждение права владения приобретенной недвижимостью;
2. Осуществить сбор необходимой документации по осуществленным платежам;
3. При необходимости – готовим документы, дающие подтверждения права совместной собственности на жилплощадь;
4. В бухгалтерии места своей работы (или мест работы, в случае наличия нескольких таковых) необходимо испросить справку, по которой происходит уточнение налогов, что были начислены или удерживались за необходимый к вычету год;
5. Подготавливаем декларацию по налогам;
6. Подаем в соответствующий орган по налогам и сборам справки, заявление, документацию о доходах, налогах и на приобретенное имущество;
7. Ожидаем решения соответствующей службы;
8. Получаем вычет или возврат налоговых средств.

Документы, которые обеспечивают подтверждение права владения соответствующей недвижимостью:

• если был возведен или куплен отдельный дом (жилой) – свидетельство, подтверждающее гос. регистрацию права на это имущество;
• если была куплена квартира или отдельная комната в многоквартирном здании – договор, подтверждающий факт покупки, акт, в котором отмечено, что собственность или доля собственности были переданы соответствующему лицу, государственное свидетельство о регистрации собственности (права на нее);
• если приобретается участок земли, на котором планируется возведение жилья или установка готового жилого объекта – свидетельство на право собственности государственного образца;
• если вычет должен быть получен под кредитные обязательства – договор, который дает подтверждение факта получения займа, ипотеки, кредитного бремени с соответствующими графиками осуществления платежей по процентам и для погашения суммы.

Документы по платежам, призванные дать подтверждению факта совершенных на покупку имущества расходов:

• выписки по банковской документации, говорящие о том, что покупатель переводил финансовые средства продавцу;
• квитанции, которые прилагались к приходным ордерам;
• чеки – кассового образца и товарного образца;
• акты, дающие подтверждение факта закупки материалов под отделку и возведение жилого строения, с прописью данных продавца.

Документы, которые служат доказательством осуществления выплат по кредитам под приобретенную в собственность недвижимость:

• выписка, предоставляемая с активного на момент осуществления выплат лицевого счета гражданина;
• справка, предоставляемая организацией, осуществившей процедуру кредитования, которая подтверждает факт произведенных выплат;
• другие док-ты.

Документы, актуальные в случае совместного владения имуществом:

• копия документа, подтверждающего законность брака;
• заявление, в рамках которого супруги определяют объем и форму распределения полученных от государства (вычетом или возвратом) средств.

Необходимая для нал. службы документация:

• 3-НДФЛ – заполняется стороной, подающей на предоставление уменьшения налогооблагаемого дохода;
• 2-НДФЛ – запрашивается в отделе нанимателя, ответственном за предоставление такой документации (бухгалтерия, фин. отдел и т.д.).

Осуществление процедуры уменьшения налогооблагаемого дохода также возможно, если обратиться к работодателю, она имеет такой алгоритм:

1. В произвольном формате формируется заявление, цель которого – получить уведомление нал. службы о том, что у лица имеется право на уменьшение налогооблагаемого дохода;
2. Провести подготовку всей необходимой документации, служащей доказательной базой возможности получения возврата или вычета;
3. Представить оформленное заявление и заверенные документы в подразделение налоговой службы (обращение происходит по месту нахождения или проживания) для получения соответствующего уведомления о возможности производства вычета;
4. В течении тридцати дней, согласно установленным законодательным ограничениям, налоговый орган имеет обязательство предоставить гражданину правильно заполненное уведомление;
5. Полученное уведомление предоставляется на место работы (в бухгалтерию, начальству или иному ответственному сотруднику) и служит основанием для работодателя, в зависимости от установленной суммы вычета, перестать удерживать НДФЛ из заработной платы подавшего уведомление гражданина весь остающийся год или время, за которое объем вычета будет покрыт.

Вычет через работодателя

Сценарий, описанный выше, предполагает, что человек законным образом возвращает налог, уплаченный государству. Однако логично предположить: по всей вероятности, в рамках данной схемы государство проводит двойную работу, связанную, во-первых, с получением платежей по НДФЛ, а во-вторых, с его возвратом. Быть может, проще вообще не платить налог на доходы?

Законодатель, что интересно, готов к предоставлению гражданам такой возможности. Да, можно наладить взаимодействие с государством так, что вычет НДФЛ при покупке квартиры будет выглядеть в виде законной возможности не уплачивать соответствующий налог, тем самым в некоторой степени упрощая работу государству.

Схема, о которой идет речь, такова. В общем случае с каждой ежемесячной зарплаты сотрудника компания-работодатель платит 13% в качестве НДФЛ. Этим занимается бухгалтерия. В свою очередь, налогоплательщик, обладающий правом на вычет при покупке квартиры, вправе обратиться к бухгалтерам с просьбой не перечислять НДФЛ на законных основаниях. В итоге человек будет получать зарплату, из которой не будет вычитаться соответствующий налог. Что для этого нужно сделать?

Первым делом пойти в ФНС. Это можно сделать в любой день, но при условии, что на руках будут все необходимые документы — свидетельство о праве собственности, а также источники, которые, как мы уже отметили выше, могут подтвердить факт оформления отношений с банком (если квартира куплена в ипотеку). В ФНС человеку должны будут выдать уведомление, подтверждающее право гражданина законным образом не уплачивать НДФЛ до конца года или пока вычет не достигнет предельных сумм, указанных нами выше.

Документы, которые нужно представить в ФНС, в большинстве своем те же, что и в случае с самостоятельным оформлением вычета. Вместе с тем, можно отметить, что не нужна подтверждающая уплату НДФЛ декларация. При покупке квартиры и оформлении вычета через работодателя также не нужна справка 2-НДФЛ. Можно отметить, что заявление, которое нужно будет передать в ФНС, будет несколько иного формата, чем при самостоятельном взаимодействии с ведомством.

В течение 30 дней ФНС выдаст соответствующее уведомление. Его нужно будет отнести в бухгалтерию. С того момента человек будет получать зарплату без отчислений в рамках НДФЛ до конца года или пока не будет исчерпана гарантированная законом сумма вычета при покупке квартиры. В следующем году процедуры коммуникаций с ФНС нужно будет повторить. Важный нюанс — если человек увольняется, то выплаты, разумеется, будут прекращены. Чтобы получать их вновь, необходимо устроиться на работу, после чего повторить описанный сценарий взаимодействия с ФНС и бухгалтерией. Аналогично — если человек перевелся в другую компанию.

Как оформить налоговый вычет по ипотеке индивидуальному предпринимателю (ИП)

Получить налоговый вычет могут не только частные лица, но и индивидуальные предприниматели. Для них существуют два ограничения. Первое — оформить вычет могут только те ИП, которые платят НДФЛ со своих доходов. Предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте, а также самозанятые люди не имеют права на вычет, так как не платят этот налог. Единственное исключение — это наличие дополнительного дохода с которого платится подоходный налог (например, дохода от инвестиций).

Рекомендовано для вас Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ ТОП-10 лучших ипотечных программ

Второе ограничение — подать декларацию предприниматели могут только в установленные законом сроки. Все ИП должны сдавать 3-НДФЛ до 30 апреля года, идущего за отчетным. Следовательно, оформить вычет они могут только до 30 апреля. После этого срока они могут направить в ФНС корректирующую декларацию. В ней нужно указать только информацию, требуемую для получения вычета.

ИП может получить вычет независимо от цели приобретения жилья — налог можно вернуть, даже если квартира используется для предпринимательства.

Порядок оформления вычета за ипотеку для ИП не отличается от стандартного. Во время подачи декларации нужно заполнить заявление и предоставить документы о приобретении недвижимости. Сделать это можно как при личном посещении ФНС, так и онлайн на сайте налоговой службы. Уведомление о получении вычета вы получите через два-три месяца после рассмотрения заявки.

Похожие записи:

• Как происходит наследование движимого имущества?
• Сокращение должности во время больничного: действия при сокращении
• Какие нарушения допускают работодатели при назначении испытательного срока