Начинающему ИП: какими документами нужно оформлять хозяйственные операции

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Начинающему ИП: какими документами нужно оформлять хозяйственные операции». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Оформление продавца по договору подряда является незаконным. Договор подряда относится не к трудовым, а к гражданско-правовым договорам, а Трудовой кодекс РФ запрещает заключать гражданско-правовые договоры. И ответственность тут может наступить такая же, как и в том случае, если продавец не оформлен у ИП.

Как оформить продавца по договору подряда

Отличие трудового договора от договора подряда в том, что в отношениях по договору подряда оговаривается не процесс работы, а ее результат. При этом сотрудник сам выбирает способы, которыми достигнет этого результата, и не обязан присутствовать на территории работодателя.

Продавец же должен находиться в магазине и соблюдать принятый у вас трудовой распорядок, что в договоре подряда отразить нельзя. Кроме того, по договору подряда заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение по результату работы, а трудовой договор подразумевает, что вы платите зарплату сотруднику дважды в месяц.

Есть еще несколько нюансов — обеспечение условий работы, которые по трудовому договору обязательны, а по подрядному — нет, и так далее.

Поскольку договор подряда не подразумевает прав исполнителя на оплачиваемые больничные и отпуска, а также отметки в трудовой книжке, то несколько лет назад многие предприниматели предпочитали оформлять сотрудников именно таким способом. Однако в 2022 году в российском Трудовой кодексе появилась норма, запрещающая это делать.

И если вы оформите своего продавца по договору подряда, а он обратится в суд, то закон будет на стороне продавца. Согласно статье 11 ТК РФ, ваши отношения с сотрудником будут признаны трудовыми, и тогда вам придется выплатить ему все отпускные, больничные, и так далее.

Сотрудника в этой ситуации защищает не только Трудовой кодекс, но также КоАП РФ — как минимум, вас ждут административные санкции. Подробнее о них — в следующем разделе.

Кто выдаёт чеки покупателям?

Покупателями маркетплейса могут быть как юридические лица, так и физические. Поэтому актуальным становится вопрос о применении онлайн-кассы.

При взаимодействии продавца с маркетплейсом происходит несколько расчетов:

• продажа товара конечному покупателю;

• перечисление денег от агента продавцу;

• иногда перечисление денег (агентского вознаграждения) от продавца агенту;

• зачет взаимных требований.

Расчеты между маркетплейсом и продавцом товаров происходят в безналичной форме, поэтому говорить о применении онлайн-кассы в последних трех случаях не приходится, так как безналичные расчеты между ИП и организациями не требуют применения онлайн-кассы.

А вот при продаже товара конечному покупателю чек необходим:

• в любом случае, если покупатель — физическое лицо;

• если расчеты происходят наличными в случае, когда покупатель — юрлицо.

1. Трудовой договор с работником должен заключаться в письменной форме не позднее трёх рабочих дней с начала допуска к работе.
2. Обязательные условия трудового договора установлены статьей 57 ТК РФ и должны быть прописаны в тексте.
3. Микропредприятия вправе заключать с работниками типовой трудовой договор, образец которого разработан Правительством РФ. В этом случае можно частично или полностью отказаться от принятия локальных нормативных актов.
4. За отсутствие или ненадлежащее оформление трудового договора работодателя могут оштрафовать на сумму до 100 тысяч рублей.
5. Трудовой договор с работником заключается в двух экземплярах и хранится у каждой стороны.

Обязательные правила при оформлении ДКП

Договор купли-продажи (далее ДКП) заключается между продавцом и покупателем, подтверждая тем самым переход права собственности от одного к другому. После того, как стороны его подписывают, документ приобретает юридическую силу. А значит возможные ошибки, опечатки и скрытые нюансы – становятся узаконенными. Доказать потом их ничтожность будет сложно. Чаще всего пострадавшими выступают покупатели. Чтобы избежать негативных последствий, обязательно применяйте 7 главных правил при оформлении ДКП:

1. Проверяйте документы на авто.
2. Пробивайте машину на ограничения.
3. Составляйте 3 экземпляра договора.
4. Внимательно заполняйте информацию.
5. Подписать договор должен собственник.
6. Составьте акт приёма-передачи авто.
7. Не занижайте стоимость автомобиля.

Составьте акт приёма-передачи авто

Акт-приёма передачи ТС – «железная» бумага. Документ гарантирует обеим сторонам юридическую защиту от мошеннических посягательств. Поскольку он удостоверяет, что сам договор купли-продажи исполнен в полном соответствии с гражданским кодексом. Унифицированной формы бланка для физ. лиц не существует. Поэтому документ можно составить в рукописном формате. Главное в нём прописать:

• Акт – приложение к договору купли-продажи ТС от такого-то числа.
• Марку, модель, год выпуска, VIN, параметры двигателя, цвет, номер ПТС.
• Есть ли на автомобиле дополнительное оборудование (перечислить при наличии).
• Какая сумма передана покупателем продавцу. Наличным или безналичным способом.
• Претензии к состоянию автомобиля: имеются или не имеется. И что вся информация о транспортном средстве сверена.

Что должно быть в договоре?

Согласно законодательству, договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям. А все существенные условия прописаны в Гражданском кодексе Республики Беларусь.

К ним относятся:

• предмет договора (это может быть товар в договоре купли-продажи или имущество, передаваемое в аренду, если это договор аренды)
• важные условия, по которым обязательно нужно заранее достигнуть соглашения (стоимость услуг или товаров, их наименование и количество)
• сроки исполнения договора (срок поставки, срок оплаты, срок выплаты неустойки и пр.)

Если есть другие важные условия, не вошедшие в этот список – их тоже нужно прописать.

Как правило, каждый договор содержит реквизиты и подписи обеих сторон.

Сколько действуют договоры?

Договор вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения, но бывают и исключения:

• Если в соответствии с законодательством для заключения договора необходима также передача имущества, договор считается заключенным с момента передачи соответствующего имущества.
• Договор, который подлежит госрегистрации, считается заключенным только с момента его регистрации. При необходимости нотариального удостоверения и регистрации – с момента регистрации у нотариуса. Это касается, например, сделок с недвижимостью.

Участники договора могут самостоятельно решить между собой и прописать в договоре, что его условия применяются еще до момента его заключения.

Чем отличается работа по договору от работы по трудовой книге

Трудовой договор — важнейший документ, в котором прописаны основные права, обязанности и гарантии обеих сторон. Договор содержит описание обязанностей работника, внутренний распорядок предприятия, порядок и сроки выплаты заработной платы. Подписав соглашение, работодатель и работник отныне регулируют свои отношения в согласии с законодательством Российской Федерации, в соответствии с ТК РФ и прочими нормативными актами. В случае возникновения конфликтной ситуации между работодателем и работником, соглашение становится весомым доказательством в суде.

Договор найма — это вид соглашения двух сторон, устанавливающего, изменяющего или прекращающего гражданские права и обязанности двух или более лиц. В отличие от трудового договора, соглашение о найме регулируется Гражданским кодексом. Соглашение о найме всегда определяет конечный объём работ или оказанных услуг, поручений, заказов или заданий, тогда как трудовой договор определяет трудовую деятельность. При этом записи о таких гражданских отношениях между заказчиком и исполнителем в трудовую книгу не вносятся и стаж такой занятости не учитывается. Работникам, заключившим договор найма, не предусмотрены гарантии, прописанные в ТК РФ.

Какие условия нельзя включать в трудовой договор?

• Положения, которые будут ухудшать положение работника. Например, нельзя включать условие о предоставлении работнику отпуска продолжительностью менее 28 календарных дней или об установлении зарплаты ниже минимального размера оплаты труда.
• Запрещено предусматривать выплату выходных пособий, компенсаций и иных выплат в любой форме при увольнении работников по основаниям, которые относятся к дисциплинарным взысканиям или связаны с совершением работниками виновных действий или бездействия.
• Незаконным будет включение в договор условия о запрете сотруднику после увольнения устраиваться на работу в конкурирующую компанию.

Заполнение ТД: образец и бланк

Чтобы трудовой договор, заключенный между вами и работником, имел юридическую силу, нужно указать в нем всю обязательную информацию:

• Сведения о работнике: ФИО и из паспорта;
• Сведения о работодателе: ФИО, из паспорта и ИНН;
• Дату заключения;
• Начало и окончание действия (если нужно);
• Права/обязанности сторон соглашения;
• Должность;
• Место работы;
• Условия труда и наличие компенсаций при тяжелом (опасном, вредном) труде;
• Оклад, по которому ИП будет уплачивать заработную плату;
• Условия для уплаты надбавок, премий;
• Режим труда и отдыха;
• Социальные гарантии;
• Виды и условия страхования.

Составлять и подписывать документ нужно в двух экземплярах — один останется у работодателя, второй предназначен для работника. В месте подписей нужно указать все данные о ИП и нанимаемом физическом лице по паспорту.

Помимо основных сведений можно вписывать и дополнительные, вносить правки, корректировки. Что дописать, бизнесмен вправе определять сам. Примерный перечень дополнительных пунктов:

• О неразглашении служебной, коммерческой, иной тайны;
• Об обязательной отработке потраченных работодателем средств на обучение сотрудника;
• Об условиях и видах дополнительного страхования;
• Об улучшении жилищных условий сотрудника и его семьи.

Чтобы не тратить уйму времени на оформление каждого сотрудника, проще всего создать готовый шаблон, удовлетворяющий вашим требованиям, и распечатывать его по мере надобности.

Как составить договор возмездного оказания услуг между индивидуальными предпринимателями?

Существуют типовые соглашения, которые удобно использовать в любой из ситуаций. Они содержат строгую структуру. Разберем алгоритм оформления договора на оказание услуг, сторонами которого выступают индивидуальные предприниматели.

1. В шапке документа указываются реквизиты заказчика и исполнителя услуги — ФИО. В подтверждение своего статуса (ИП) прикладываются соответствующие документы. Обязательным является указание на место составления соглашения и дату его заключения.
2. Предмет договора — основной пункт документа. В нем необходимо максимально точно прописать те услуги, которые хочет получить заказчик от исполнителя. Нередко в процессе переговоров стороны договариваются об одном, а в договоре относятся к пункту формально. В итоге заказчик рискует получить совсем не тот результат, что планировал. В случае спорных ситуаций и разбирательства, судья обращает внимание именно на предмет договора, как он изложен в документе.

Здесь же необходимо указать, какая из сторон должна предоставить все необходимое для исполнения услуги: персонал, материалы, средства производства и т.д.

1. Срок оказания услуги и действия договора прописываются строго датами. Допускается возможность продления сроков, но только по соглашению сторон, с указанием возможности и с составлением дополнительного соглашения.
2. Качество услуги и результат ее оказания проговаривается отдельным пунктом с установлением требований. Заказчик вправе закрепить договором возможность требовать устранения недостатков, обнаруженных во время оказания услуги, или материального возмещения.
3. Порядок оказания услуг включает в себя обязанности исполнителя по:

• приему и передаче всех требуемых для выполнения материалов и оборудования по соответствующему акту;
• сохранности полученных материалов и оборудованию;
• соблюдению требований, предъявляемых заказчиком к качеству предоставления услуги.

1. Стоимость услуг и порядок расчетов является обязательным реквизитом договора. Цена услуги прописывается цифрами и прописью. Стороны вправе договориться о сумме аванса, указав ее в этом пункте. Порядок расчетов устанавливается по соглашению между ИП.
2. Прописывается порядок изменения соглашения и его расторжения.
3. В заключительном положении возможно указать все моменты, которые не вошли в пункты выше.
4. Адреса и реквизиты сторон завершают договор. Здесь указываются все данные о предпринимателях: ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес, контактный телефон, реквизиты банковского счета.

Соглашение составляется в двух экземплярах по одному каждой из сторон и заверяется обязательно обеими ИП собственноручно.

Подтверждением приемки услуг, выполненных в рамках договора, является акт приемки-передачи. Об этом необходимо упомянуть в соглашении.

Изменения в разносной торговле

С 2021 года отменены следующие обязанности продавца:

• обеспечить наличие у его представителя личной карточки, заверенной подписью лица, ответственного за ее оформление, и печатью продавца (при наличии печати), с фотографией, указанием Ф.И.О. представителя продавца, а также сведений о продавце;
• обеспечить наличие прейскуранта;
• передавать потребителю товарный чек.

Одновременно с 2021 года разрешена продажа в разнос:

• продовольственных товаров в потребительской упаковке;
• экземпляров аудиовизуальных произведений и фонограмм;
• компьютерных программ.

Отражение результатов специальной оценки условий труда

Федеральным законом от 28.12.2013 №426-ФЗ «О специальной оценке условий труда» установлено, что на 1 января 2019 года абсолютно все работодатели обязаны провести специальную оценку труда на рабочем месте. Результаты, полученные после проведения спецоценки, необходимо отразить в Трудовом Договоре ИП с продавцом. Если Трудовой Договор был заключен до проведения спецоценки, то следует сделать дополнение к данному Трудовому Договору, в котором указать выводы сделанные по результатам спецоценки:

• информация об условиях труда на рабочем месте (оптимальные, допустимые условия труда, вредные или опасные условия труда;
• наличие или отсутствие риска повреждения здоровья;
• перечень мер по защите от воздействия вредных и (или) опасных производственных факторов;
• полагающиеся работникам гарантии и компенсации.

Налогооблагаемая база и кадастровая цена

В законодательстве РФ есть нормы, по котором налогооблагаемая база по доходам от продажи объектов недвижимости может быть скорректирована с учетом кадастровой цены соответствующих объектов. Данные нормы распространяются на сделки по недвижимости, которая приобретена до 01.01.2016 года, с учетом следующих нюансов.

Если доходы от продажи помещения меньше, чем величина его кадастровой цены, определенной на 1 января года, в котором объект зарегистрирован в Росреестре, и умноженной на 0,7 (коэффициент устанавливается законодательно), то налоговая база принимается равной соответствующей кадастровой цены, умноженной на 0,7. Если доходы больше — налоговая база принимается равной их величине. В обоих случаях, разумеется, налоговая база может быть уменьшена в порядке, рассмотренном нами выше.

Соответствующее правило не применяется, если кадастровая цена объекта по состоянию на 1 января года, в котором помещение зарегистрировано в Росреестре, не определена.

Важный нюанс: законодательством региона РФ указанный коэффициент может быть уменьшен вплоть до нуля. Поэтому, при сделках с помещениями, опять же, нужно интересоваться действующими нормами права, регулирующими соответствующие правоотношения в конкретном субъекте РФ.

Налог на доходы с продажи помещения может быть также уменьшен на налоговые вычеты, устанавливаемые для всех категорий граждан соотносительно с юридическими основаниями для пользования соответствующими вычетами. Речь может идти об имущественных, социальных вычетах: рассмотрим то, каким образом их величина может влиять на фактический размер НДФЛ с дохода, возникшего вследствие продажи объекта недвижимости.

Образец договор поставки с ИП

Выложенный здесь для скачивания образец договора поставки между ООО и ИП ничем не отличается от обычного договора поставки. Стороны занимаются предпринимательской деятельностью, точно также одна сторона поставляет товар, другая — его оплачивает. Однако в нем возможны некоторые тонкости.

Во-первых, ИП чаще всего работают за наличный расчет. Соответственно, в договоре необходимо указать лимит, по которому ИП может проводить наличные операции. Согласно Указанию Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У, этот лимит составляет 100 000 рублей по одному договору.

Некоторые этот лимит обходят заключением нескольких договоров с одним поставщиком. Однако, при проверке налоговики очень внимательно изучают договоры с постоянными контрагентами и в случае обнаружения нескольких однотипных договоров, заключенных на равных условиях с одним и тем же покупателем, объединяют их в один, начисляя штрафные санкции за превышение лимита расчетов наличными (которых стороны как раз и намеревались избежать).

Само собой, договор поставки, сторонами которого будут выступать ИП (с обеих сторон) вполне возможен, поскольку обе стороны занимаются предпринимательской деятельностью. А значит, для ее целей они могут заключать договор поставки.

Образец договора поставки

Здесь вы можете скачать образец заполнения договора поставки товара. В приведенном тут примере выделен жирным шрифтом и подчеркнут пункт об оплате. Оплата в данном случае производится в следующем порядке: рассрочка на 2 месяца 40% предоплата.

[2]

Условие об оплате не является существенным условием договора поставки товара. Если условие об оплате не было согласовано сторонами, то расчеты должны, в соответствие со статьями 317, 140 ГК РФ, производиться денежными средствами в валюте РФ (российские рубли). Платеж производится в безналичном порядке на расчетный счет поставщика в сроки, установленные ЦБ РФ для проведения расчетных операций (см. ст. 516 ГК РФ, п. п. 16, 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.10.1997 N 18 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре поставки»).

Похожие записи:

• Сколько будет составлять минимальный трудовой стаж в 2022 году
• ​Единовременное пособие при рождении ребенка
• Что положено многодетным семьям