Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Крымские налогоплательщики обязаны уплачивать транспортный налог по месту регистрации транспортных средств (автомобили, мототехника, суда, вертолеты, самолеты и тд) в республиканский бюджет Крыма в сроки, устанавливаемые Налоговым Кодексом России и законом «О транспортном налоге».

Ставки транспортного налога в Республике Крым за 2022 год

Ставки транспортного налога на территории Республики Крым за 2022 год устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в зависимости от типа в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка за 2022 год, в рублях
Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	7
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	100
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	6
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	15
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	20
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	25
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	14
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	35
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	40
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	10
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	50
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	30
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	50
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	40
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	400

НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.

Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.

Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).

Сроки оплаты и возможные штрафы

При отсутствии льгот, наличии скидки требуется оплачивать транспортный налог ежегодно до 1 декабря текущего года. Присланное уведомление содержит все необходимые реквизиты для перечисления денег, включая QR-код.

За неуплату транспортного налога предусматривается штраф в размере 20% от его суммы. Административное наказание удваивается в случае, когда сотрудники ФНС докажут, что собственник авто умышленно проигнорировал законные требования. Кроме того, за каждый день просрочки начисляется пеня 1/300 от ставки рефинансирования.

Для проверки своевременного получения уведомления можно воспользоваться сервисом “Автоналоги”. Здесь нужно ввести данные ИНН, нажать кнопку «Проверить налоги».

Оплатить транспортный налог можно через любой банк или банкомат. Кроме того, платеж достаточно просто провести через интернет с помощью сайта «Госуслуги». При игнорировании обязательной оплаты ФНС в течение 3 месяцев присылает требование соответствующей формы. После этого нужно обязательно внести нужную сумму за 8 дней. Если этого не сделать, то задолженность будет взыскиваться через суд.

Общая информация о транспортном налоге

Согласно аб. 1 ст. 357 НК России (далее – Кодекс), транспортный налог уплачивается в РФ любыми физическими и юридическими лицами, на которых поставлены на учет автомототранспортные средства, являющиеся объектом обложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.

К таким ТС, например, относятся:

1. автомобили;
2. мотоциклы;
3. автобусы;
4. мотороллеры;
5. самолеты;
6. вертолеты;
7. снегоходы;
8. катера, моторные лодки, яхты и прочие водные судна.

За некоторые виды ТС платить транспортный налог не нужно. Все они указаны в ч. 2 ст. 358 Кодекса, например:

• весельные лодки;
• моторные лодки с мощностью движка не более 5 л. с.;
• легковые машины, оборудованные для их использования инвалидами;
• ТС с мощностью движка до 100 л. с., которые были приобретены органами соцзащиты специально для льготных категорий граждан и др.

Сводная информация о наличии или отсутствии льгот для лиц преклонного возраста в некоторых регионах России

Наша редакция проанализировала положения региональных нормативных актов, регламентирующих порядок взимания, уплаты и предоставления льгот по транспортному налогу, и представляет сводные данные по областям РФ в виде таблицы:

Название субъекта РФ	Реквизиты нормативно-правового акта	Предусмотрена ли льгота для пенсионеров (в налоговом периоде – 2023 году)
Республика Карелия	Закон № 384-ЗРК от 30-го декабря 1999-го года	Да, в размере 50 % в отношении легковых машин до 100 л. с. (если таких машин – 2 или более, льгота предоставляется в отношении 1-й из них – той, которая имеет наибольшую мощность движка)
В Воронежской области	Закон № 28-ОЗ от 11 июня 2003 года	Отдельных льгот для пенсионеров нет, но пенсионер может получить скидку по другим основаниям – например, если имеет легковую машину до 100 л. с., с года выпуска которой прошло 25 лет или более
Калужская область	Закон № 156-оз от 26-го ноября 2002-го года	Отдельных льгот нет, но можно получить скидку по транспортному налогу по иным основаниям – например, если в собственности у пенсионера электромобиль
В Удмуртии	Закон № 63-РЗ от 27-го ноября 2002-го года	Ответ на вопрос, какие пенсионеры имеют льготы на транспортный налог в Удмуртии, прост – абсолютно все, в размере 50 %, но только в отношении 1-го ТС с мощностью не более 150 л. с.
Татарстан	Закон Республики Татарстан № 24-ЗРТ от 29-го ноября 2002-го года	Отдельных преференций не установлено, но пенсионер может получать скидку по иному основанию (например, если он инвалид 1-й или 2-й группы)
Курская область	Закон Курской области № 44-ЗКО от 21-го октября 2002-го года	Да, пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на 1 ТС с мощностью не более 100 л. с., а на ТС от 100 до 150 л. с. ставка налога составляет 10 рублей с 1 лошадиной силы
Омская область	Закон № 407-ОЗ от 18-го ноября 2002-го года	Отдельных льгот нет
В Самарской области	Закон Самарской области № 86-ГД от 6 ноября 2002 года	Да, действует скидка 50 % в отношении 1-го транспортного средства каждой из категорий: за 1 легковую машину до 100 л. с., за 1 мотоцикл до 40 л. с., за 1 моторную лодку до 30 л. с. и др., полный перечень см. в региональном законе
Брянская область	Закон № 82-З от 9-го ноября 2002-го года	Да, 50 % за 1 легковой автомобиль до 100 л. с., а также за 1 мотоцикл или мотороллер до 40 л. с.
В Псковской области	Закон № 473-ОЗ от 12-го октября 2005-го года	Отдельных льгот нет
Пермский край	Закон Пермского края № 589-ПК от 25 декабря 2015 года	Да, лица, достигшие 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), могут претендовать на скидку в 50 % на 1 ТС каждого вида – на 1 легковую машину до 125 л. с., на 1 моторную лодку до 50 л. с. и. т. д.
В Иркутской области	Закон № 53-ОЗ от 4 июля 2007 года	Да, размер льготы составляет 80 % в отношении 1-го ТС (не каждого вида, а просто 1-го ТС) – легковой машины до 100 л. с., легковой машины от 100 до 125 л. с. возрастом более 7 лет, моторной лодки до 100 л. с. и др.
Новосибирская область	Закон № 142-ОЗ от 16-го октября 2003-го года	Да, за 1 мотоцикл до 40 л. с. действует скидка в 100 %, а вот за другие категории ТС – 80 % (например, за легковые машины до 150 л. с.)
В Москве	Столичный Закон № 33 от 9 июля 2008 года	Отдельных льгот нет, но скидки доступны по другим основаниям – например, если у Московского пенсионера в собственности легковой автомобиль до 70 л. с.

Транспортный налог в Крыму: льготы

Льгота в форме освобождения от уплаты налогового обязательства по одному налогооблагаемому объекту мощностью не более 150 л.с. предоставляется:

• Героям СССР, РФ, соцтруда, полным кавалерам орденов Славы, Трудовой Славы;

• инвалидам и ветеранам ВОВ;

• ветеранам боевых действий;

• лицам с инвалидностью (1,2 группа, инвалиды с детства 1, 2 групп);

• родителям несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, опекунам или усыновителям детей-инвалидов;

• лицам, подвергшимся радиоактивному облучению (в Чернобыле, Семипалатинске, на предприятии «Маяк»).

Ставка транспортного налога в Крыму в 2019 году

Тарифы для начисления налога привязаны к мощности транспортного средства. По автомобилям предусмотрено 5 тарифных групп, по мотоциклам – 3. В отдельные категории выделены автобусы и грузовой транспорт, гусеничные средства передвижения, катера, другой водный и воздушный транспорт. Какой транспортный налог в Крыму – это можно узнать из таблицы ставок налогообложения, приведенной ниже:

Тип транспортного средства	Мощность, л.с.	Ставка налогообложения, руб.
Автомобили легковые	до 100	5
100 – 150	7
150 – 200	30
200 – 250	75
от 250	100
Мотоциклы и мотороллеры	до 20	4
20 – 35	6
от 35	15
Автобусы	до 200	20
от 200	25
Автомобили грузовые	до 100	14
100 – 150	25
150 – 200	30
200 – 250	35
от 250	40
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу		10
Снегоходы, мотосани	до 50	25
от 50	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	до 100	20
от 100	50
Яхты и другие парусно-моторные суда	до 100	30
от 100	150
Гидроциклы	до 100	100
от 100	200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)		30
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели		50
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)		40
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)		400

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров

В этом случае автоматически увеличивается страховая часть пенсии в два раза. Государством предлагается медицинское и социальное обслуживание в домах престарелых, домах-интернатах. Если жилье признано аварийным или возникли другие жилищные проблемы, то государство обязано его предоставить. При необходимой юридической или психологической помощи, передаче продуктовых корзин эти льготы предоставляются бесплатно.

Пенсионерам после 80 лет полагается право на бесплатный уход, который могут осуществлять родные или чужие люди. За это сиделка получает зарплату от государства, главное, чтобы человек нигде не работал, не состоял на бирже труда.

Разговоров об отмене льготных положений для пенсионеров не предвидится в текущем году на федеральном уровне, а те, которые приняты на региональном уровне в субъектах Федерации, могут быть сняты, но уже опираясь на решение местных властей. Все будет зависеть от финансовых средств в бюджете региона. Не все области богаты и могут себе позволить обеспечивать и расширять льготную поддержку.

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Но региональные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы, поэтому пенсионеры не платят транспортный налог за 2020 год во многих российских регионах, особенно если относятся к другим льготным категориям. Условия получения преференций в них отличаются. Где-то от уплаты освобождают полностью, с минимальными условиями, а где-то требуется соответствие установленным рамкам. Льгота носит заявительный характер, автоматически налоговые органы ее не предоставляют. Пенсионеру-льготнику требуется подтверждать право на преференции, если они есть, документально.

Этот вид налогов имеет также льготы для некоторых категорий граждан. По регионам правила получения скидок отличаются.

Жители столицы не платят за одну машину, если они:

• Герои Советского Союза и Российской Федерации;
• Кавалеры Ордена Славы 3-х ступеней;
• Бывшие узники концлагерей;
• Чернобыльцы, ветераны, участники боевых действий с инвалидностью;
• Очевидцы ядерных испытаний.

На сумму транспортного налога влияет решение местных властей. Регионы варьируют базовую налоговую ставку, поэтому пошлина на одинаковые марки автомобилей различается в соседних областях.

В Федеральном законодательстве предусмотрены льготы по налогам на машины. Но региональные власти могут предоставить гораздо больше пошлин и возможностей понизить налог. Они сами предоставляют льготы и виды их возмещения.

Основные региональные льготы:

1. Инвалиды I, II, III групп не оплачивают налог, если в семье одно транспортное средство. Причем мощность автомобиля не имеет значения.
2. Для родителей или опекунов детей с инвалидностью, одиноких матерей.
3. Не облагается налогом транспорт сотрудников социальных служб.
4. Во многих областях, в том числе в столичном регионе, отменили налог на газовые и электромобили. Это не касается самостоятельно переделанных машин.

В восьми областях страны можно сэкономить не только на покупке подержанной машины, но и на налогах за неё. Ставка по налогу гораздо меньше, если автомобилю три года и больше.

К сожалению, центральное законодательство РФ не предусматривает никаких преференций по транспортному налогу на основании достижения плательщиком пенсионного возраста. Правом предоставления налоговых льгот обладают региональные власти, в соответствии с законами, принимаемыми на местном уровне. Подобные нормативные акты действуют исключительно на территории одного субъекта Федерации, не распространяясь на другие регионы.

На общегосударственном уровне льготы пенсионерам по транспортному налогу полагаются только при наличии неких дополнительных условий. Полностью или частично освобождаются от оплаты следующие категории лиц:

• Ветераны Великой Отечественной и локальных вооружённых конфликтов, в которых принимали участие российские (советские) подразделения.
• Бывшие заключённые фашистских концлагерей.
• Ликвидаторы Чернобыльской катастрофы и население, пострадавшее от неё.
• Лица с инвалидностью I и II группы.
• Родители несовершеннолетних инвалидов.
• Многодетные родители.

Все прочие пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имеющийся в их собственности транспорт, только по решению властных структур каждого отдельного региона.

Налоговое законодательство приводит чёткий список ТС, подлежащих обложению транспортным сбором. В соответствии с ним, не придётся платить налог владельцам следующих транспортных средств:

1. Легковые машины, предназначенные для использования инвалидами.
2. Легковые машины, полученные через органы соцзащиты, при условии мощности их двигателя менее 100 л.с.
3. Вёсельные лодки, и оснащённые мотором, мощностью менее 5 л.с.
4. Промысловые суда.
5. Суда, эксплуатируемые организациями, занимающимися грузовыми и пассажирскими перевозками.
6. Сельскохозяйственная техника (тракторы, комбайны), спецавтотранспорт сельхозпроизводителей (молоковозы, скотовозы).
7. Транспорт, принадлежащий госструктурам – силовым ведомствам, экстренным службам, органам власти.
8. Автомобили, числящиеся в угоне, и разыскиваемые органами МВД.

Все прочие транспортные средства, согласно Письму Минфина №03.05.06.04/35, облагаются обязательным транспортным налогом.

Вопрос наличия льготных условий для пенсионеров по транспортному налогу обусловлен низким уровнем доходов данной категории населения, высокими ставками транспортного налога. В соответствии с законодательством, наличие пенсионного удостоверения не освобождает от уплаты транспортного налога. Но решение о частичной оплате транспортного налога для категории граждан пенсионного возраста вправе принять местные органы власти.

Местными органами издается документ о наличии льгот для пенсионера, а также порядке и процедуре их получения. Уточнить данные вопросы можно в администрации местного уровня, причем наличие либо отсутствие льгот по оплате может пересматриваться ежегодно и чаще. При наличии льготы, она не распространяется на пенсионеров автоматически. За ее получением необходимо обратиться в установленном порядке.

Порядок получения льготы может незначительно отличаться по регионам, но в обобщёенном виде следует:

1. Прежде, чем обращаться за льготой по уплате транспортного налога для пенсионера, уточните информацию об ее наличии в вашем регионе (в налоговых органах, исполнительных, в источниках из сети интернет, на официальных страницах госорганов).
2. Обратиться письменно с заявлением в налоговый орган. Данный документ может иметь свободный формат, так как единого образца нет. Вам следует указать в заявлении, кому оно предназначено (орган), ваши паспортные данные и инн, контактные данные, ходатайство о предоставлении льготы, и основания для ее получения с приложением копий соответствующих документов, дату, подпись. Прилагайте к заявлению обязательно копии паспорта, пенсионного, техпаспорта и свидетельства о регистрации авто.
3. Если вы к настоящему моменту имеете регистрацию в личном кабинете на официальной странице налоговой службы, допускается подача документов в электронном виде. Возможно также отослать документы по почте в бумажном варианте.

По закону плательщиками данного сбора признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства. Если пенсионер владеет автомобилем, на него распространятся действие налогового законодательства. Даже если он не пользуется машиной, давно отдал ее детям, не садится за руль по состоянию здоровья, но в органах ГИБДД есть данные, что ему принадлежит авто, налог платить придется. Его сумма во многом зависит от того, в каком регионе проживает пенсионер и есть ли у него дополнительные льготы.

«Федеральные льготы положены всем пенсионерам России, — заметила Базоева. — Речь идет о льготах по оплате коммунальных услуг, об уменьшении налоговой нагрузки по недвижимому имуществу, покупке проездных билетов для пенсионеров на городской транспорт, оплате лекарственных препаратов и других видах социальной помощи. Этот перечень общий для всех регионов страны. Но существуют и региональные льготы, к которым и относится транспортный налог. В силу того, что он отнесен к ведению местных властей, право на данную льготу и порядок ее использования определяются законами того субъекта РФ, в котором гражданин проживает».

Несмотря на то, что налоговый кодекс не исключает людей пенсионного возраста из категории плательщиков транспортного налога, закон позволяет региональным властям вводить для них послабления. Льготы по данному виду налогообложения имеют социальную направленность, потому к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды. Они освобождаются от уплаты в целом или частично.

Нужно ли пенсионеру платить налог на ТС

На сегодняшний день во всех регионах страны для лиц, находящихся на пенсии по возрасту, установлены льготы на транспортный налог, независимо от места их жительства. Это право закреплено на федеральном уровне.

Ввиду того, что этот тип налога относится к региональным, уже местные органы власти устанавливают точную величину ставок и формируют подробный перечень лиц, которые могут претендовать на льготы. Поэтому в разных регионах ставки могут различаться. Чтобы узнать самую точную и свежую информацию, есть смысл позвонить в территориальный орган налоговой инспекции. Мы же постараемся понятно объяснить, какими именно льготами по уплате транспортного налога могут воспользоваться пенсионеры.

Полностью освобождены от уплаты следующие категории пожилых людей:

1. Герои РФ и Советского Союза;
2. Участники ВОВ, а также лица, находившиеся в плену у фашистов;
3. Лица, которые стали участниками техногенных или других катастроф, а также принимали участие в устранении их последствий;
4. Инвалиды 1 и 2 группы;
5. Владельцы ТС, мощность которых не больше 70 лошадиных сил.

Здесь есть немаловажный момент – даже при условии попадания в этот список, пенсионер не должен платить налог на ТС лишь при условии, что его мощность не больше 100 лошадиных сил. В остальных случаях сумма будет рассчитываться на региональном уровне в индивидуальном порядке.

Какие существуют методы подачи заявления

Согласно действующему законодательству РФ у граждан есть несколько способов подачи заявлений в ФНС. Традиционным считается метод личного посещения местного отделения налоговой службы. Но если по каким-то причинам нет возможности или просто далеко добираться до отделения, можно воспользоваться почтой.

Важно учесть, что с 2014 года не обязательно заверять все копии документов у нотариуса.

Достаточно просто поставить надпись: «Верно», свою подпись с инициалами, прикрепить копии документов к заявлению и отправить через ближайшее почтовое отделение.
Также государственные органы предоставляют возможность подать электронное заявление при помощи специального интернет сервиса. Для этого необходимо зайти на сайт ФНС и найти форму подачи заявления. Все необходимые документы при этом сканируются и отмечаются при помощи цифровой подписи льготника. Остаётся только прикрепить их к заявлению и отправить на рассмотрение. Удачи в получении льгот!

Транспортный налог в Крыму в 2021

Для физических лиц срок уплаты налога на транспортное средство в Автономной Республике Крым в 2021 году – до 2 декабря текущего года. Такой же срок уплаты установлен для города Севастополь. (Нарушение срока влечет за собой начисление пени согласно действующему законодательству).

Организации-юридические лица в Крыму и Севастополе самостоятельно рассчитывают сумму налога и размер авансового платежа по налогу, и проводят платежи в установленные сроки:

• за I квартал 2020 года — до 30 апреля 2021 года;
• за II квартал 2020 года (6 месяцев) — до 30 июля 2021 года;
• за III квартал 2020 года (9 месяцев) — до 30 октября 2021 года;
• за IV квартал и весь 2020 год – до 01 февраля 2021 года (до 10 февраля для Севастополя).

В июне прошлого года в Государственную Думу было внесено предложение об отмене транспортного налога для физических лиц, однако инициатива не получила поддержки депутатского корпуса. Законопроект отклонили в первом чтении.

В 2021 году профильные комитеты рассматривают изменения в принципах начисления налога. По новой схеме в суммарном расчете должна учитываться стоимость топлива. Если внесение изменений будет в ближайшее время одобрено, то налог на транспортное средство будет рассчитываться уже по новому алгоритму начислений.

Сейчас много говорят о возможном введении уже в 2021 году некоего «экологического сбора» взамен привычного транспортного налога. Эксперты утверждают, что такая рокировка спровоцирует взрывной рост цен на ГСМ, поскольку регуляторами будут выступать крупные сети АЗС. Дума и Кабинет министров пока никак не комментируют данную информацию.

Кто платит транспортный налог

Платить транспортный налог должны организации и физлица (в том числе ИП), если на них в ГИБДД или в других госорганах зарегистрирован транспорт, который считается объектом обложения (ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ, ст. 33 Воздушного кодекса РФ, ст. ст. 16, 17 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ, ст. ст. 33, 35 Кодекса торгового мореплавания РФ, п. 6 ст. 4, ч. 1 ст. 6, ст. 28 Федерального закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ).

При этом неважно, пользуетесь вы ТС сами или сдали его в аренду, работает оно или на ремонте. Главное, что оно зарегистрировано на ваше имя (Письма Минфина России от 28.12.2018 N 03-05-05-04/95689, от 18.02.2016 N 03-05-06-04/9050, ФНС России от 22.02.2017 N БС-4-21/3371@, от 01.02.2017 N БС-4-21/1735).

Если ТС на вас не зарегистрировано, то платить налог не надо (Письма ФНС России от 29.10.2020 N БС-4-21/17770@, от 28.09.2020 N БС-4-21/15757@). Например, не нужно платить налог в отношении транспортных средств, которые не подлежат регистрации.

По арендованному автомобилю налог должен платить тот, на кого этот автомобиль зарегистрирован в ГИБДД. Чаще всего это собственник машины (ст. 357 НК РФ, п. 2 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764).

Поэтому если на вас зарегистрирована машина, но вы сдали ее в аренду, не забудьте заплатить транспортный налог. То, что машиной пользуется арендатор, а не вы, неважно.

И наоборот, если арендуете автомобиль, платить налог вам не надо, это будет делать собственник.

Если транспорт в лизинге, налог платит тот, на кого зарегистрирован транспорт. А зарегистрирован он может быть как на лизингодателя, так и на лизингополучателя (ст. 357 НК РФ, п. 2 ст. 20 Закона о лизинге, п. п. 2, 31 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764, п. п. 3, 28 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.09.2020 N 1507, Письмо ФНС России от 25.02.2020 N БС-4-21/3129@).

На кого именно регистрировать ТС, стороны решают сами и прописывают это в договоре лизинга или соглашении к нему (п. 2 ст. 20 Закона о лизинге).

У кого транспорт будет числиться на балансе — неважно.

Если транспорт одновременно зарегистрирован на лизингодателя (постоянная регистрация) и на лизингополучателя (временная регистрация на срок договора лизинга), то платить налог надо лизингодателю. Такие разъяснения дают ФНС и Минфин России (Письма Минфина России от 17.08.2015 N 03-05-06-04/47422, ФНС России от 11.12.2013 N БС-4-11/22368).

Если вам как лизингополучателю из налоговой инспекции придет письмо с требованием пояснить, почему вы не платите транспортный налог, то направьте в ответ копию договора лизинга и документов, которые подтверждают, что ТС постоянно зарегистрировано на лизингодателя. Дополнительно можете привести ссылки на указанные Письма Минфина и ФНС России.

Если транспорт зарегистрирован только на лизингополучателя (без регистрации на лизингодателя), платить налог будет лизингополучатель (Письмо Минфина России от 03.07.2019 N 03-05-05-04/48956).

Как и где оплатить налог в Крыму

Оплата дорожного сбора в Севастополе и Крыму проводится по месту, где зарегистрировано авто. Средства от плательщиков перечисляются в бюджет Республики и города Севастополь.

Порядок выплаты для физических и юридических лиц отличен.

Граждане из Крыма и Севастополя должны осуществлять выплаты согласно полученного уведомления из ФНС, содержащего сумму сбора к уплате. Налоговики получают данные об объекте дорожного сбора от представителей подразделений ГИБДД и других госструктур, проводящих гос. регистрацию ТС.

Внимание! Срок уплаты налога в Крыму – не позднее 1-го декабря года, следующего за текущим. Таким образом, оплата дорожного сбора за 2018 год должна проводиться до 01.12.2019.

Оплачивать сумму сбора граждане могут разными способами:

1. через банковское отделение или почтовый узел связи, предоставив квитанцию с реквизитами и назначение платежа кассиру;
2. используя платежные киоски, установленные в филиалах банков, а также в различных торгово-офисных центрах и магазинах;
3. в безналичной форме, осуществив платеж со своей карты либо электронного кошелька через официальный сайт ФСН в режиме онлайн.

Стоит отметить, что расчет льготы фискальная служба не производит, поскольку узнавать информацию о ее наличии у каждого владельца ТС не входит в обязанности этой службы.

Порядок уплаты налога юр. лицами отличается. Организации проводят самостоятельное начисление сумм сбора, а также вносят предоплату по сбору в течение каждого квартала не позднее, чем через 30 дней после окончания даты отчетного периода (квартал, полугодие, 9 месяцев, год). В случае несвоевременной уплаты и формирования задолженности по платежам, налоговая имеет право провести проверку учреждения.

Оплата осуществляется с расчетных счетов, открытых в банках на территории Крыма и Севастополя.

Как и где оформить льготы

Преференция применяется к физическому либо юр. лицу на основании их запроса в ФНС. Процедура для Севастополя полностью совпадает с общим принципом подачи заявления на льготу в Крыму.

Физическое лицо, имеющее право на определенную лояльность от фискальной службы должно обратиться к инспектору с запросом о предоставлении скидки по налогу и пакетом нужных документов. Форма обращения в налоговую не имеет определенного бланка, но должна содержать такие данные:

1. ФИО заявителя на предоставление преференций;
2. данные документа, удостоверяющего личность заявителя;
3. технические характеристики и наименование транспортного средства;
4. запрос на льготу и данные по документу, подтверждающего обоснованность такого запроса.

Кроме бланка заявления необходимо прилагать все копии подтверждающих документов. Их будет проверять инспектор и по итогу проверки вынесет решение о начислении льготы.

Есть ситуации, когда владелец нескольких ТС имеет право не платить налог. Он сам определяет тот объект, к которому данная скидка будет применена.

Обращаться в налоговую можно как в форме личного посещения, так и с помощью отправки заявки и сканкопий подтверждающих документов, через электронную почту ФНС.

Условия для получения льгот

Транспортный тип налогообложения — это региональный сбор, который идёт на пополнение бюджета региона, а также отдельно взятого города.

Региональные, или же местные органы власти сами вправе решить, какой категории населения предоставить льготу на данный вид налогообложения, а также определить в каком размере будет предоставлена данная льгота.

Органы самоуправления на местах, могут полностью освободить всех граждан, которые достигли пенсионного возраста и получают пенсионное обеспечение от дорожного сбора за автотранспорт.

Также местные власти могут ввести ограничение в данной категории налогоплательщиков и ввести частичное освобождение некоторых пенсионеров.

Решение местных властей может быть абсолютно разным:

• Полное освобождение пенсионеры получают только на один автомобиль;
• Второе транспортное средство оплачивается по полной стоимости, или же по льготе в 50,0%, а в некоторых областях не более 20,0%.

Многие местные органы власти вводят льготные ограничения:

• Льгота всем пенсионерам, которые владеют отечественным автотранспортом;
• Ограничения по объему двигателя — до 150 лошадиных сил.

Как воспользоваться налоговой льготой

Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывается по формуле: мощность в л.с * на стоимость 1 л.с.

Пример расчета стоимости налога в Республике Крым: автомобиль мощностью 150 л.с. обойдется в 1 050.00 р. — 150*7. А вот авто с мощностью 151 л.с. в 4 530.00 р. — 151*30.

• для автомобилей
• для мотоцилов
• для автобусов
• для грузовика
• для снегоходов
• для катеров
• для яхт
• для гидроциклов
• для самолетов
• для реактивных самолетов

Юридические лица обязаны производить оплату транспортного налога путем совершения ежеквартальных авансовых платежей. Сумма к оплате рассчитывается как произведение действующей в регионе налоговой ставки на количество месяцев, в течение которых налогоплательщик владел транспортным средством. Оплата производится по реквизитам налогового органа в течение 30 дней по окончании налогового периода.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 февраля 2021 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 30 июля 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 февраля 2021 года

В данном разделе разберемся кому положены льготы по уплате транспортного налога в Крыму.

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан и организаций:

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы, инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды, имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степеней, инвалиды с детства – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
2. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
3. чернобыльцы – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
4. некоммерческие общественные организации инвалидов – (данная льгота отменена с 2021 года);
5. организации, предприятия, единственными учредителями которых являются общественные организации инвалидов или уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда – не менее 25 процентов.

Для многодетных семей на территории Крыма установлены следующие льготы по транспортному налогу. Лица, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей, и дома семейного типа, воспитывающие более пяти несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога на принадлежащее им одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов.

Налоговые льготы предоставляются налогоплательщикам при условии предоставления в налоговые органы документов, подтверждающих право на льготы.

Граждане, имеющие право на льготу, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документы, подтверждающие право на льготы.

Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога только по одному транспортному средству по их выбору.

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы по месту регистрации транспортных средств в срок до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики, являющиеся организациями, имеющие право на льготы, представляют необходимые документы в налоговые органы одновременно с подачей декларации. При возникновении права на льготу в течение налогового периода льгота предоставляется с месяца, в котором возникло это право.

В Крыму освобождены от необходимости платить налог некоммерческие организации инвалидов. Данная льгота также распространяется на юридических лиц, в которых учредителями являются общественные организации инвалидов (либо уставной капитал состоит только из их взносов). При этом количество инвалидов в штате должно быть не ниже 50% среднесписочной численности, а фонд оплаты их труда — не меньше 25% от общего объема ФОТ.

Срок уплаты для физических лиц — не позднее 01.12.2021

Срок уплаты для юридических лиц, организаций — налог не позднее 01.03.2021. авансовые платежи по налогу — не позднее 30.04.2020, 30.07.2020, 30.10.2020.

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2020 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год
От 0 до 100 л.с.	5	5
От 100 до 150 л.с.	7	7
От 150 до 200 л.с.	30	30
От 200 до 250 л.с.	75	75
От 250 до 999 л.с.	100	100

Похожие записи:

• Выплаты малоимущим семьям в 2023 году
• Калькулятор утраченного заработка при дтп
• Будет ли новогодняя премия сотрудникам МВД в 2022 году