Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инвестпортфель в наследство: как передать наследнику ценные бумаги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.
Получение ценных бумаг в порядке наследования
Чтобы принять ценные бумаги в наследство, наследополучателю нужно подготовить документы и написать заявление. Для подачи заявления потребуется следующее:
-
свидетельство о смерти владельца ценных бумаг — оригинал документа;
-
справка из МФЦ о последнем месте жительства покойного владельца ценных бумаг;
-
оригинал паспорта гражданина, который претендует на наследство;
-
оригиналы документов, подтверждающие родство с умершим, заверенные у нотариуса;
-
завещание (если имеется);
-
документы об оценке стоимости ценных бумаг, если они не торгуются на рынке;
-
сведения о ценных бумагах, которые были у покойного на финансовом рынке.
Как вступить в наследство на акции
Чтобы получить акции после смерти владельца, его наследникам нужно сделать следующее:
- принять наследство у нотариуса;
- сообщить нотариусу об имеющихся ценных бумагах, оформить запрос и отправить этот запрос в АО или регистратору (в зависимости от того, кто ведет реестр)
- после получения информации об имеющихся ценных бумагах оценить акции у специализированного оценщика;
- получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство, в котором указаны акции;
- обратиться к реестродержателю (регистратору) чтобы оформить переход прав собственности в порядке наследования.
Начинать нужно через подачу заявления нотариусу об открытии наследственного дела.
Нотариус сам подаст запрос регистратору и осуществляет розыск наследственного имущества. Ответ регистратора также придет на имя нотариуса. Дело в том, что не вся информация об АО является открытой и лица, не являющиеся членами общества и не обладающие официальными полномочиями, не смогут получить такие сведение.
Чтобы включить ценные бумаги в состав наследственного имущества, нужно произвести их оценку (см. ниже).
Для того чтобы переоформить акции по наследству на наследника, нужно обратиться к регистратору, ведущему учет данных ценных бумаг, и предоставить ему документы, подтверждающие права на это имущество:
- нотариальное свидетельство о праве на наследство
- решение суда, дающее право на наследование конкретных ЦБ.
Регистратор оформит операции по переходу прав собственности в порядке наследования в том случае, если у наследника открыт лицевой счет в реестре владельцев ценных бумаг того АО, акции которого наследуются. Если счета нет, то наследник должен предоставить реестродержателю документы для открытия лицевого счета:
- заявление-анкета
- копия паспорта (заверяется нотариусом или сотрудником компании-регистратора)
- копия свидетельства о рождении (для несовершеннолетних, также заверяется)
- нотариальное свидетельство о праве на наследство
- нотариально удостоверенное соглашение о разделе имущества, если наследники его оформляли.
Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию.
Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать специализированный документ.
Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера. Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.
Порядок проведения оценки:
- выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
- проверка оценщика в реестре СРО;
- заключение договора с компанией;
- оплата оценки;
- получение оценочного отчета.
Нотариальный порядок принятия наследства
К нотариусу необходимо обратиться в течение 6 месяцев после смерти наследодателя и подать заявление о принятии наследственного имущества и выдаче документа о праве на наследство, оставленное умершим лицом. При обращении в нотариальную контору необходимо представить следующие документы.
- Свидетельство о смерти, выданное органом ЗАГС, а если оно находится у другого наследника, сведения о наследодателе и дате смерти. Нотариус вправе запросить уточненные сведения по базе органов регистрации актов гражданского состояния.
- Адресная справка, подтверждающая последнее место жительства умершего. Ее получают в отделе МВД, или через МФЦ,
- Документы, подтверждающие право на наследство по закону (родственные отношения) или завещание.
- Список наследственного имущества (перечень ценных бумаг) и документы, подтверждающие, что оно принадлежит наследодателю.
- Независимый отчет о рыночной оценке стоимости акций, если они не торгуются на бирже.
Принадлежность акций умершему лицу подтверждается самими ценными бумагами (именными сертификатами), выпиской регистратора АО или депозитария. Поскольку в настоящее время практически все акции существуют в бездокументарной форме, наследники не всегда могут найти и представить перечисленные выше документы.
Как осуществляется наследование ценных бумаг
Существует два варианта:
- наследование акций по закону, когда права переходят ближайшему родственнику. Лучше озаботиться об этом заранее, идеально обратиться к нотариусу. Составить завещание, прописать наименование бумаг, которые представлены в портфеле, указать, у какого брокера у нас эти активы были куплены. Таким образом, можно упростить процесс. Если не хочется писать завещание, можно поговорить с наследниками, расскажите о ситуации, лучше предоставить доступ к личному кабинету, чтобы человек смог активами распоряжаться;
- наследование акций по завещанию.
После смерти акционера, наследник сам становится держателем этих акций, но важно − это осуществляется не автоматически. Нужно обратиться к нотариусу, специалист получает выписку по счету от акционеров, запросит данные по рыночной стоимости бумаг. Регистратор заблокирует лицевой счет акционера, наследник оформит документ подтверждающий право наследства на акции. Затем регистратор открывает новый лицевой счет, и перевод акции на имя наследника. Процесс не сложный, большая часть процессов ложится на плечи нотариуса.
Почему важно прописать, где открыт счет и какие бумаги на нем? Это делается для того, чтобы нотариусу не пришлось отправлять запрос в налоговую, следить какие активы, где расположены. Можно все упростить.
В зависимости от вида ценных бумаг, нотариус может обращаться в разные организации.
- по акциям − выписка из реестра по счету акционеров;
- облигациям − эмитенту облигаций;
- ПИФы − спец.депозитарий.
Оформление наследства по завещанию
Справедливости ради надо сказать, что в России оформление наследства после смерти по завещанию – процедура достаточно редкая. У нас традиционно завещаний не пишут. И вообще в большинстве семей считается дурным тоном обсуждать будущее наследство старших родственников. И уж тем более, не составляют завещания совсем молодые люди, как это принято на Западе.
На практике бывает, что отсутствие завещания приводит к наследственным спорам. Но с другой стороны, и судебные процессы по оспариванию условий завещания тоже не редкость. Так что есть завещание, или нет, процедура и сложность оформления наследства в корне не меняется.
- Наследник/наследники обращаются к нотариусу, который регистрировал завещание.
- Тот выдает свидетельства о наследовании имущества, согласно волеизъявлению наследодателя.
Пошаговый порядок оформления наследства по завещанию таков:
- Лицо, или лица, указанные в завещании, открывают у нотариуса дело о наследстве.
- Готовят все необходимые документы для получения свидетельства.
- Оплачивают пошлину.
- Получают бланки свидетельств, на основании которых оформляют унаследованное имущество на себя.
Пошлина при оформлении наследства
Еще один актуальный вопрос – сколько налога правопреемнику придется заплатить в казну после того, как он узаконит право на имущество умершего родственника?
Уточним сразу: платят за наследство не налоги, а пошлины. Налог упразднен в 2006 году. Впрочем, разница актуальна скорее для ФНС, чем для плательщика.
Государственная пошлина на наследство имеет разный размер: 0,3% от стоимости для близких родственников (двух первых очередей), 0.6% — для всех прочих. От пошлины освобождаются:
- Лица, постоянно проживающие в наследуемой недвижимости.
- Несовершеннолетние наследники.
- Недееспособные граждане.
- Некоторые льготные категории (ветераны и т.д.).
Кто может быть наследником
Круг наследников, которые могут быть призваны к наследованию, поставлен в прямую зависимость от основания, по которому они призываются. По общему правилу, согласно ст. 1116 ГК, статус наследника теоретически могут иметь лица, находящиеся в живых на момент смерти наследодателя, а также зачатые при его жизни, но родившиеся после смерти преемники, юридические лица или же Российская Федерация и ее субъекты и муниципалитеты.
Наследование акций в АО не расширяет права наследников и их состав – ключевым фактором в этом аспекте является основание для вступления в наследство.
Так, при запуске процедуры наследования по закону права на наследство имеют лишь родственники и члены семьи, призываемые в порядке очередности, а также при соблюдении некоторых условий иждивенцы усопшего.
Наличие завещания существенно расширяет круг потенциальных правопреемников: в силу воли умершего, ими может быть кто угодно, но с учетом обязательной доли.
Получить по этому поводу больше информации поможет материал «Кто имеет право на наследство».
Как передать акции родственнику
С точки зрения закона ценные бумаги – это движимое имущество. Как и недвижимость, деньги, автомобиль или какую-либо вещь, вы сможете их продать или купить, подарить, оставить в наследство и даже передать в доверительное управление. Вопрос в одном – как это сделать.
NB! Акции – хороший инструмент накопления личного «пенсионного фонда». В отличие от средств, которые хранятся, например, в ПФР, они будут унаследованы ближайшими родственниками.
Как получить акции по наследству?
Наследство на акции можно получить по завещанию или по закону. В первом случае имущество получит человек, прописанный в завещании. Во втором – ближайший родственник.
- После смерти акционера наследник сам становится держателем акций. Происходит это не автоматически:
- наследник обращается к нотариусу;
- нотариус получает выписку из реестра по счету акционера, указывая ФИО и последнее место проживания;
- нотариус запрашивает данные о рыночной стоимости акций (предоставляют их только в том случае, если ценные бумаги обращаются на фондовой бирже);
- регистратор блокирует лицевой счет умершего;
- наследник оформляет документ, подтверждающий право наследство на акции;
- регистратор открывает новый лицевой счет и переводит акции на имя наследника.
Если наследнику меньше 14 лет, его интересы представляет официальный опекун (родитель). Если наследников нет вообще, акции переходят государству.
С другой стороны, если наследников много, акции можно разделить между наследниками на доли. Долями новые владельцы могут распоряжаться, в том числе, продавать – другим наследникам или, если они отказываются, третьим лицам.
Как узнать, есть ли акции у умершего? Все просто: действуйте через нотариуса. Он направит запросы регистраторам, в банки, в налоговую инспекцию. В налоговой узнать об акциях и банковских вкладах проще всего: здесь «аккумулируют» информацию о доходах.
Получатель оплачивает пошлину и предоставляет подтверждающую документацию. Кроме того, пошлину можно оплатить непосредственно у нотариуса.
Сумма платежа рассчитывается исходя из суммы оценки акций. Для этого необходимо предоставить данные о родственных связях собственника и получателя.
Для близких родственников (супругов, детей, братьев и сестер, родителей, бабушек и дедушек) устанавливается льготный размер пошлины. Он составляет 0,3% от суммы оценки. Максимальная сумма сбора составляет 100 000 руб.
Остальные граждане (родственники и Наследники по завещанию) оплачивают полную сумму пошлины. Она составляет 0,6% от суммы оценки. Максимальный размер платежа составляет 1 000 000 руб.
Кроме госпошлины, получатель должен оплатить услуги нотариуса. Сумма устанавливается нотариальной конторой. В среднем платеж составляет около 5 тыс. руб.
Порядок получения акций по наследству
В соответствии со статьей 1176 ГК РФ акции входят в состав наследуемого имущества, а наследники становятся участниками акционерных обществ.
Для получения наследства в виде акций необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследственной массы и представить документы, подтверждающие принадлежность акций наследодателю (выписку из реестра держателей акций, акт оценки их стоимости). В качестве доказательств могут быть представлены справки, выписки, бюллетени, предложения принять участие в собрании акционеров, сертификат акционерных обществ.
При отсутствии таких документов нотариус правомочен сделать запрос в акционерное общество за предоставлением информации о принадлежности акций наследодателю. На нотариальный запрос реестродержатель должен представить информацию о количестве ценных бумаг, их наименовании. Указанные акции будут включены в наследственную массу.
После получения свидетельства о праве на наследство следует предъявить его реестродержателю, открыть личный счёт, на который будут переведены акции со счета прежнего владельца.
Можно ли при жизни передать право на инвестиционный счет по наследству
Право наследования счета можно передать еще при жизни. Для этого держатель ИИС составляет завещание, в котором указывает:
- полный состав имущества, в том числе банковских депозитов, ИИС и т.п.;
- ФИО и паспортные данные наследодателя;
- ФИО и паспортные данные 1 или нескольких наследников;
- отметка нотариуса о том, что дееспособность и документы лиц, участвующих в составлении документа, проверены.
Если завещание не составлялось, предусматривается наследование по закону, т.е. получение имущества родственниками в порядке их очередности, установленной ст. 1142-1145 ГК. Например, в первую очередь средства со счета должны получить дети (вне зависимости от возраста), муж/жена и родители. Причем дети могут быть не только родными, но и приемными.
Важно понимать, что даже при наличии завещания ИИС по наследству может быть передан тем лицам, которые в обязательном порядке получают свою долю (ст. 1149 ГК). Это граждане, которые в любом случае имеют право на часть наследного имущества:
- дети до 18 лет (как родные, так и приемные);
- дети любого возраста, если они признаны нетрудоспособными (например, в связи с инвалидностью);
- родители в нетрудоспособном возрасте (по инвалидности и/или пенсионеры).
Обязательная доля позволяет получить не менее половины того имущества, которая бы могла наследоваться ими, если бы не было завещания. Например, на счете лежит 1 млн. руб. Владелец составил завещание на третье лицо, при этом у него есть 1 несовершеннолетний ребенок. Тогда последний получит не менее 500 тыс. руб., а оставшаяся часть перейдет лицу, указанному в завещании (при отсутствии других наследников).
Как лучше передавать бумаги по наследству?
Идеального способа передачи ценных бумаг и денежных средств на брокерском счете по наследству, который бы подходил одинаково всем и на все случаи жизни, попросту не существует.
Каждый случай по-своему уникален. Это может быть связано как с личностью наследодателя, так и с кругом наследников — с их количеством, возрастом, взаимоотношениями, их обязательствами перед кредиторами, а также с количеством и качеством нажитого — проще говоря, со стоимостью наследуемого портфеля.
Как это ни странно, самый простой и не затратный для наследодателя способ — это вообще ничего не делать. В этом случае портфель ценных бумаг перейдет вашим наследникам в соответствии с правилами и очередностью, которые установлены законом.
Однако, как показывает практика, именно такой способ наследования чаще всего порождает массу разногласий между наследниками, которые выливаются в длительные и дорогие судебные споры, сопровождающиеся руганью и навсегда испорченными отношениями.
Проблемы при наследовании ценных бумаг
Сложности при наследовании акций
| № п/п | Проблема | Комментарий |
|---|---|---|
| 1 | Наследник не знает о наличии ценных бумаг в собственности наследодателя | Далеко не все родственники посвящают в свои дела других членов семьи. Отсутствие распоряжения об отчуждении акций предприятия конкретному наследнику может привести к утрате имущественных прав. Причина – отсутствие информации о наличии ценных бумаг, пропуск сроков для вступления в наследство. |
| 2 | Государство не может унаследовать акции при отсутствии завещания | По закону непринятое имущество признается выморочным. Такая собственность обычно отходит государству. Однако при наследовании акций подобная модель не может быть использована. |
| 3 | Наследованию подлежат только ценные бумаги, которые были в собственности акционера на момент смерти | Если ценные бумаги на момент смерти человека были выкуплены частично, то не выкупленная часть возвращается обществу (ст.34 ФЗ от 26.12.1995 №208-ФЗ). |
| 4 | Наследование акций не гарантирует наследнику участие в обществе | Например, если в уставе сказано, что для членства требуется согласие остальных акционеров или Правления акционерного общества. Отсутствие согласия исключает возможность входа нового участника. Наследнику полагается компенсация стоимости унаследованных акций. |
| 5 | Участие в управлении обществом осуществляется после внесения изменений в реестр держателей акций | Действие выполняется минимум через 6 месяцев после гибели физического лица. За это время предприятие может быть ликвидировано по решению акционеров или в принудительном порядке. |